El intendente nacional de Estrategias y Riesgos de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (Sunat), Palmer de la Cruz, explica las herramientas a las que accederá el Perú para luchar contra la elusión de impuestos, tras su reciente inclusión en el Foro Global de la OCDE. La autoridad fiscal podrá acceder a información financiera de 33 mil peruanos en el exterior y conocer las operaciones que realizan 16 mil empresas multinacionales y sus filiales en 161 países, incluso en paraísos fiscales.
El año pasado, 97 países realizaron el más grande intercambio automático de información financiera, que le permitió a sus respectivas autoridades tributarias obtener datos de 84 millones de cuentas bancarias que sus ciudadanos mantenían en el extranjero, por un total de 11,3 billones de dólares. Esta colaboración es el resultado del Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información, que impulsa la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) para luchar contra la evasión y elusión fiscal, y erradicar el secreto bancario para fines tributarios.
La iniciativa empezó en 2018 y ahora reúne a 161 jurisdicciones que han implementado un mecanismo para transparentar anualmente las cuentas de empresas y de personas que realizan inversiones fuera de su territorio, o a través de filiales adscritas a multinacionales. Como se sabe, detrás de operaciones financieras legales, pueden ocultarse transferencias manipuladas, ficticias o traslado de fondos a paraísos fiscales, con el fin de aportar menos impuestos en los países donde se generaron las ganancias.
En junio de este año, el Secretario General de la OCDE, Ángel Gurría, aseguró que el sistema de intercambio multilateral permitirá garantizar que las cuentas en el extranjero se declaren correctamente. “Los países van a recaudar ingresos muy necesarios, especialmente críticos a la luz de la actual crisis de Covid-19″, señaló en el marco de la reunión plenaria sobre Erosión de la Base Imponible y Traslado de Beneficios (BEPS, por sus siglas en inglés).
El pasado 16 de octubre, el Perú ingresó a este Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información, y en diciembre concretará su primera colaboración automática para obtener datos financieros de los peruanos en el extranjero, y de grandes patrimonios localizados en Andorra, Suiza, Islas Caimán, Luxemburgo, Panamá, Aruba, y otros territorios que fueron declarados por sus titulares. Esto permitirá realizar auditorías sobre el cumplimiento en el pago de impuestos.
En esta entrevista, Palmer de la Cruz, intendente nacional de Estrategias y Riesgos de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (Sunat), explica que hasta antes de este mecanismo, Perú participaba de colaboraciones a pedido o espontáneas. A partir de diciembre, sin embargo, el Estado podrá acceder a una base de datos con información financiera de grupos económicos y personas que realizan transacciones en 161 países, con el fin de detectar prácticas elusivas.
En diciembre próximo, el Perú estaría recibiendo el primer lote de información internacional automática, pero ya realizaron algunas entregas unilaterales de datos ¿Cuándo empezaron a emitirse y cuál es la diferencia con el nuevo mecanismo?
Desde el 2017, que firmamos la Convención de Asistencia Administrativa con la OCDE se habilitó intercambios a pedido y espontáneo. Por ejemplo, Perú podría pedir información particular sobre un contribuyente a otra administración tributaria; o, si en el desarrollo de una auditoría, se detectaba alguna operación sospechosa en una empresa, podíamos dar cuenta a las autoridades del país donde esta tiene su casa matriz.
A diferencia de estos pedidos, el intercambio automático es el más potente. Este define que, una vez al año, las autoridades tributarias de los países miembros nos pongamos de acuerdo para compartir la totalidad de los dos informes que recopilamos. El primero es el llamado Reporte País por País (CBC por sus siglas en inglés), que contiene los estados financieros de los grupos económicos que operan en su jurisdicción, y sus miembros.